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Guide 2021 : Comment déclarer un crédit d’impôt pour les services à la personne ?

C’est le moment de faire votre déclaration d’impôt. Cette tâche peut parfois être compliquée : quelle case correspond aux déductions fiscales pour les services à la personne ? Quels montants y indiquer ? Quels sont les plafonds ? Que vous soyez imposable ou non, il est important de faire correctement votre déclaration pour bénéficier d’une réduction d’impôt ou d’un crédit d’impôt de 50%. Pour vous accompagner, nous vous avons détaillé ci-dessous un tutoriel qui répertorie toutes les étapes pour déclarer vos réductions fiscales acquises grâce aux services à la personne !

Rassembler ses attestations fiscales et comprendre les plafonds en vigueur

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Crédit photo : pixabay.com

Attestations fiscales, factures : quel document fait foi ?

Dans un premier temps, il est important de rassembler vos attestations fiscales avant de faire votre déclaration. En effet, ces attestations fiscales doivent être absolument en votre possession. D’une part, pour déclarer le montant exact facturé et d’autre part, pour justifier le montant en cas de contrôle des impôts suite à votre déclaration.

🧐 Attention ! Les factures établies dans le cadre des services à la personne ne sont pas valables en cas de contrôle. Seules les attestations fiscale vous seront demandées.

 

Quels sont les plafonds pour le crédit d’impôt de 50% pour les SAP ?

Plafonds par an pour déclaration réduction fiscale SAP
Statut  Plafond limite
Foyer sans enfant
  • 12 000 € /an
Foyer avec 1 ou plusieurs enfants à charge
  • 12 000 € (+ 1500 € par enfant) /an
  • Attention en cas de garde alternée + 750 € par enfant
Foyer avec membre âgé de plus de 65 ans
  • 12 000 € (+ 1500 € par membre âgé de plus de 65 ans) /an
Foyer avec un ascendant âgé de plus de 65 ans à charge
  • 12 000 € (+ 1500 € par ascendant de plus de 65 ans) /an
Foyer avec un membre invalide ou bénéficiaire du complément d’allocation d’éducation spéciale de l’enfant handicapé 
  • 20 000€ /an

Le crédit d’impôt sera égal à 50 % des dépenses engagées de l’année précédente. Votre crédit d’impôt pour 2021 portera donc sur les dépenses engagées en 2020.

📌 La majoration maximale du plafond de 12 000 € est de 15 000€ (par exemple pour 2 enfants à charge). Ce plafond maximal de 15 000€/an peut être dépassé dans deux cas : si vous bénéficiez pour la première fois d’une réduction d’impôt dans le cadre des services à la personne, alors le plafond est de 18 000 €. Ou dans le cas où un membre de votre foyer est invalide ou bénéficiaire du complément d’allocation d’éducation spéciale de l’enfant handicapé, le plafond sera alors de 20 000€/an.

🚨 Attention chaque activité des services à la personne possède un plafond maximal de déclaration pour le crédit d’impôt. Voici les principaux :

  • Entretien du jardin : 5 000 €/an et par foyer fiscal, soit 2 500 €/an maximum de crédit d’impôt.
  • Bricolage :  500 €/an et par foyer fiscal, soit 250 €/an maximum de crédit d’impôt.
  • Nettoyage / Ménage : 12 000 €/an et par foyer fiscal, soit 6000 €/an maximum de crédit d’impôt.
  • Gardiennage :  12 000 €/an et par foyer fiscal, soit 6000 €/an maximum de crédit d’impôt.

Pour plus d’informations sur les plafonds des crédits d’impôt par activité SAP, nous vous invitons à consulter le site officiel du gouvernement.

Exemple concret de crédit d’impôt selon les différentes activités SAP

Mme Hortensias a fait appel à un jardinier pour l’entretien de son parc en 2020. Elle a réglé une facture de 6 000 €, elle pourra donc bénéficier d’un crédit d’impôt de 2 500 € pour le jardinage (5 000€ plafond maximum divisé par 2). Elle a aussi fait appel en 2020, à une entreprise multiservices pour réparer une poignée de porte. Elle a réglé une facture de 80 €. Elle pourra bénéficier d’un crédit d’impôt de 40 € pour cette prestation de bricolage. En cumulant ces deux activités SAP, Mme Hortensias réduira ses impôts de 2540 € en 2021.

 

Déclaration d’impôt en ligne : déclarer un crédit d’impôt pour les services à la personne

 

  1. Accédez tout d’abord à la déclaration de revenus en ligne.
  2. Remplissez ensuite vos « renseignements personnels » présents dans l’étape 2. Les champs sont souvent préremplis par l’administration, vérifiez leur exactitude avant validation.
  3. Puis, vient l’étape 3. C’est dans cette étape que vous allez déclarer vos dépenses liées aux activités des services à la personne !
    Crédit d'impôt SAP

    Capture d’écran des différentes étapes présentes sur la déclaration en ligne – Site : impots.gouv.fr

     

  4. Dans l’étape 3, après avoir vérifié ou renseigné les différentes catégories, rendez-vous dans l’onglet « Charges » et cochez la case réductions et crédits d’impôts (voir l’image ci-dessous).
    déclarer une réduction fiscale sap

    Capture d’écran des différentes étapes présentes sur la déclaration en ligne – Site : impots.gouv.fr

     

  5. Plusieurs validations concernant vos revenus, vos charges déductibles vous seront demandées avant d’arriver à la case 7DB de la partie : « Services à la personne : emploi à domicile » (voir image ci-dessous).  C’est dans cette case que vous devez remplir les montants présents sur vos attestations fiscales (montant total sans déduire les 50%). En cliquant sur « détail« , vous devez renseigner le nom et l’adresse du bénéficiaire (voir ci-dessous).
    déclaration crédit d'impôt

    Capture d’écran des différentes étapes présentes sur la déclaration en ligne – Site : impots.gouv.fr

     

  6. Après validation de la page précédente, vous devez arriver à l’étape 4 « Résumé et signature« . Pensez à vérifier que le total de vos dépenses engagées pour les SAP (détaillées sur les attestations fiscales) soit bien reporté(voir ci-dessous)
    Réduction fiscale

    Capture d’écran des différentes étapes présentes sur la déclaration en ligne – Site : impots.gouv.fr

     

  7. Pour consulter le montant qui sera déduit de vos impôts, cliquer sur  » Consulter le détail du calcul 👀 » juste en dessous de « Estimation de votre impôt net après crédits d’impôt« .

✅ Votre déclaration est terminée, il ne vous reste plus qu’à vérifier les éléments et signer numériquement ! 👍

 

Déclaration d’impôt papier : déclarer une réduction fiscale pour les services à la personne

Pour déclarer vos dépenses engagées dans le cadre des services à la personne sur votre déclaration d’impôt papier c’est très simple ! Rendez-vous dans la catégorie 7, puis dans la case 7DB, indiquez ici le montant des dépenses engagées dans le cadre des services à la personne, l’année précédente.

déclaration d'impôt crédit d'impôt

Capture d’écran des différentes étapes présentes sur la déclaration de revenus papier

📆  Pour rappel, selon votre département vous avez jusqu’au : 26 mai 2021 (département 01 à 19), 1 er juin 2021 (département 20 à 54) ou 8 juin 2021 (département 55 à 974/976).

Vous êtes client de notre Coopérative ? Nous vous accompagnons pour votre déclaration d’impôt. N’hésitez pas à nous contacter au 05.59.70.59.20 pour toute demande d’information complémentaire.

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